Налоги и налогообложение. Модуль 2

49 | Total Attempts: 160

SettingsSettingsSettings
Please wait...
Налоги и налогообложение. Модуль 2

.


Questions and Answers
  • 1. 
    Обязательная задача (1 из 6 вопросов).Цена вопроса - 4 балла Период  2016 годЕд. измерения: тенгеМРП 2121 тенгеМЗП 22 859 тенгеСтавка КПН 20% Компания «Кооператор», имеет следующие данные без НДС за налоговый период:
    1. Реализовано товаров на сумму 27 000 000 тенге.
    2. Оказано услуг на сумму 5 000 000 тенге.
    3. Доходы от сдачи в аренду имущества 1 800 000 тенге.
    4. В апреле дебитор погасил обязательство за оказанные услуги, возникшее в 2011 году, которое предприятие по результатам 2014 года отнесло на вычеты как сомнительное, в размере 570 000 тенге.
    5. В мае предприятием получена безвозвратная финансовая помощь от другого юридического лица в размере 2 000 000 тенге.
    6. Сумма расходов на содержание спорткомплекса для рабочих предприятия составила 3 000 000, а сумма доходов 1 850 000 тенге.
    7. Начисленные и выплаченные доходы работникам за год 5 500 000, в том числе доходы работников инвалидов 500 000. Социальный налог исчисленный с доходов работников инвалидов 49 500.
    8. Расходы юридического лица, связанные с доставкой работников до работы и обратно 100 000 тенге.
    9. В течение отчетного года предприятие имело обязательства по погашению следующих кредитов, в том числе:
    А) по кредиту на сумму 14 000 000 тенге, взятому в кредитном товариществе, сумма вознаграждения по которому составляет 20% годовых;Б) по кредиту на сумму 10 000 000 тенге, который был взят в банке, сумма вознаграждения по которому составляет 1 000 000; На сумму кредита Компания «Кооператор» приобрело офис для работников.В) по кредиту, предоставленного связанной стороной, сумма начисленного вознаграждения по которому составляет за год 5 000 000 тенге и уплачено 2 500 000; Справочно: графики погашения по уплате вознаграждения предприятием не нарушены, среднегодовая сумма собственного капитала составила 20 000 000 тенге, среднегодовая сумма обязательств составила 200 000 000 тенге. 
    1. Физическое лицо оказало возмездные услуги по договору гражданско-правового характера на сумму 4 500 000 тенге
    2. Предприятием за  год имеет следующие данные по расчетам с бюджетом    
    НалогИсчисленоУплаченоСальдо на начало года(- недоимка,+ переплата)Налог на транспорт45 29049 300-3 220Плата за эмиссию220 000260 000-50 000Соц/налог280 000270 0000Налог на имущество301 680260 00027 000Земельный налог9 1289 000500               
    1. Авансовые платежи, исчисленные в течение отчетного года, составили 3 000 000 тенге.
    2. Налогоплательщик, не состоит в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков
    Требуется:Определите сумму СГД за налоговый период?
    • A. 

      35 800 000 тенге

    • B. 

      36 370 000 тенге

    • C. 

      34 370 000 тенге

    • D. 

      33 800 000 тенге

  • 2. 
    Обязательная задача (2 из 6 вопросов).Цена вопроса - 4 балла Период  2016 годЕд. измерения: тенгеМРП 2121 тенгеМЗП 22 859 тенгеСтавка КПН 20% Компания «Кооператор», имеет следующие данные без НДС за налоговый период:
    1. Реализовано товаров на сумму 27 000 000 тенге.
    2. Оказано услуг на сумму 5 000 000 тенге.
    3. Доходы от сдачи в аренду имущества 1 800 000 тенге.
    4. В апреле дебитор погасил обязательство за оказанные услуги, возникшее в 2011 году, которое предприятие по результатам 2014 года отнесло на вычеты как сомнительное, в размере 570 000 тенге.
    5. В мае предприятием получена безвозвратная финансовая помощь от другого юридического лица в размере 2 000 000 тенге.
    6. Сумма расходов на содержание спорткомплекса для рабочих предприятия составила 3 000 000, а сумма доходов 1 850 000 тенге.
    7. Начисленные и выплаченные доходы работникам за год 5 500 000, в том числе доходы работников инвалидов 500 000. Социальный налог исчисленный с доходов работников инвалидов 49 500.
    8. Расходы юридического лица, связанные с доставкой работников до работы и обратно 100 000 тенге.
    9. В течение отчетного года предприятие имело обязательства по погашению следующих кредитов, в том числе:
    А) по кредиту на сумму 14 000 000 тенге, взятому в кредитном товариществе, сумма вознаграждения по которому составляет 20% годовых;Б) по кредиту на сумму 10 000 000 тенге, который был взят в банке, сумма вознаграждения по которому составляет 1 000 000; На сумму кредита Компания «Кооператор» приобрело офис для работников.В) по кредиту, предоставленного связанной стороной, сумма начисленного вознаграждения по которому составляет за год 5 000 000 тенге и уплачено 2 500 000; Справочно: графики погашения по уплате вознаграждения предприятием не нарушены, среднегодовая сумма собственного капитала составила 20 000 000 тенге, среднегодовая сумма обязательств составила 200 000 000 тенге. 
    1. Физическое лицо оказало возмездные услуги по договору гражданско-правового характера на сумму 4 500 000 тенге
    2. Предприятием за  год имеет следующие данные по расчетам с бюджетом    
    НалогИсчисленоУплаченоСальдо на начало года(- недоимка,+ переплата)Налог на транспорт45 29049 300-3 220Плата за эмиссию220 000260 000-50 000Соц/налог280 000270 0000Налог на имущество301 680260 00027 000Земельный налог9 1289 000500               
    1. Авансовые платежи, исчисленные в течение отчетного года, составили 3 000 000 тенге.
    2. Налогоплательщик, не состоит в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков
    Требуется:Определите сумму вычетов по налогам за налоговый период? 
    • A. 

      864638 тенге

    • B. 

      875138 тенге

    • C. 

      857381 тенге

    • D. 

      874638 тенге

  • 3. 
    Обязательная задача (3 из 6 вопросов).Цена вопроса - 4 балла Период  2016 годЕд. измерения: тенгеМРП 2121 тенгеМЗП 22 859 тенгеСтавка КПН 20% Компания «Кооператор», имеет следующие данные без НДС за налоговый период:
    1. Реализовано товаров на сумму 27 000 000 тенге.
    2. Оказано услуг на сумму 5 000 000 тенге.
    3. Доходы от сдачи в аренду имущества 1 800 000 тенге.
    4. В апреле дебитор погасил обязательство за оказанные услуги, возникшее в 2011 году, которое предприятие по результатам 2014 года отнесло на вычеты как сомнительное, в размере 570 000 тенге.
    5. В мае предприятием получена безвозвратная финансовая помощь от другого юридического лица в размере 2 000 000 тенге.
    6. Сумма расходов на содержание спорткомплекса для рабочих предприятия составила 3 000 000, а сумма доходов 1 850 000 тенге.
    7. Начисленные и выплаченные доходы работникам за год 5 500 000, в том числе доходы работников инвалидов 500 000. Социальный налог исчисленный с доходов работников инвалидов 49 500.
    8. Расходы юридического лица, связанные с доставкой работников до работы и обратно 100 000 тенге.
    9. В течение отчетного года предприятие имело обязательства по погашению следующих кредитов, в том числе:
    А) по кредиту на сумму 14 000 000 тенге, взятому в кредитном товариществе, сумма вознаграждения по которому составляет 20% годовых;Б) по кредиту на сумму 10 000 000 тенге, который был взят в банке, сумма вознаграждения по которому составляет 1 000 000; На сумму кредита Компания «Кооператор» приобрело офис для работников.В) по кредиту, предоставленного связанной стороной, сумма начисленного вознаграждения по которому составляет за год 5 000 000 тенге и уплачено 2 500 000; Справочно: графики погашения по уплате вознаграждения предприятием не нарушены, среднегодовая сумма собственного капитала составила 20 000 000 тенге, среднегодовая сумма обязательств составила 200 000 000 тенге. 
    1. Физическое лицо оказало возмездные услуги по договору гражданско-правового характера на сумму 4 500 000 тенге
    2. Предприятием за  год имеет следующие данные по расчетам с бюджетом    
    НалогИсчисленоУплаченоСальдо на начало года(- недоимка,+ переплата)Налог на транспорт45 29049 300-3 220Плата за эмиссию220 000260 000-50 000Соц/налог280 000270 0000Налог на имущество301 680260 00027 000Земельный налог9 1289 000500               
    1. Авансовые платежи, исчисленные в течение отчетного года, составили 3 000 000 тенге.
    2. Налогоплательщик, не состоит в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков
    Требуется:Определите сумму вычета по вознаграждению за налоговый период? 
    • A. 

      5 800 000 тенге

    • B. 

      8 800 000 тенге

    • C. 

      3 520 000 тенге

    • D. 

      5 200 000 тенге

  • 4. 
    Обязательная задача (4 из 6 вопросов).Цена вопроса - 4 балла Период  2016 годЕд. измерения: тенгеМРП 2121 тенгеМЗП 22 859 тенгеСтавка КПН 20% Компания «Кооператор», имеет следующие данные без НДС за налоговый период:
    1. Реализовано товаров на сумму 27 000 000 тенге.
    2. Оказано услуг на сумму 5 000 000 тенге.
    3. Доходы от сдачи в аренду имущества 1 800 000 тенге.
    4. В апреле дебитор погасил обязательство за оказанные услуги, возникшее в 2011 году, которое предприятие по результатам 2014 года отнесло на вычеты как сомнительное, в размере 570 000 тенге.
    5. В мае предприятием получена безвозвратная финансовая помощь от другого юридического лица в размере 2 000 000 тенге.
    6. Сумма расходов на содержание спорткомплекса для рабочих предприятия составила 3 000 000, а сумма доходов 1 850 000 тенге.
    7. Начисленные и выплаченные доходы работникам за год 5 500 000, в том числе доходы работников инвалидов 500 000. Социальный налог исчисленный с доходов работников инвалидов 49 500.
    8. Расходы юридического лица, связанные с доставкой работников до работы и обратно 100 000 тенге.
    9. В течение отчетного года предприятие имело обязательства по погашению следующих кредитов, в том числе:
    А) по кредиту на сумму 14 000 000 тенге, взятому в кредитном товариществе, сумма вознаграждения по которому составляет 20% годовых;Б) по кредиту на сумму 10 000 000 тенге, который был взят в банке, сумма вознаграждения по которому составляет 1 000 000; На сумму кредита Компания «Кооператор» приобрело офис для работников.В) по кредиту, предоставленного связанной стороной, сумма начисленного вознаграждения по которому составляет за год 5 000 000 тенге и уплачено 2 500 000; Справочно: графики погашения по уплате вознаграждения предприятием не нарушены, среднегодовая сумма собственного капитала составила 20 000 000 тенге, среднегодовая сумма обязательств составила 200 000 000 тенге. 
    1. Физическое лицо оказало возмездные услуги по договору гражданско-правового характера на сумму 4 500 000 тенге
    2. Предприятием за  год имеет следующие данные по расчетам с бюджетом    
    НалогИсчисленоУплаченоСальдо на начало года(- недоимка,+ переплата)Налог на транспорт45 29049 300-3 220Плата за эмиссию220 000260 000-50 000Соц/налог280 000270 0000Налог на имущество301 680260 00027 000Земельный налог9 1289 000500               
    1. Авансовые платежи, исчисленные в течение отчетного года, составили 3 000 000 тенге.
    2. Налогоплательщик, не состоит в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков
    Требуется:Определите сумму всех вычетов за налоговый период за налоговый период? 
    • A. 

      16 774 638 тенге

    • B. 

      17 774 638 тенге

    • C. 

      17 374 638 тенге

    • D. 

      18 174 638 тенге

  • 5. 
    Обязательная задача (5 из 6 вопросов).Цена вопроса - 4 балла Период  2016 годЕд. измерения: тенгеМРП 2121 тенгеМЗП 22 859 тенгеСтавка КПН 20% Компания «Кооператор», имеет следующие данные без НДС за налоговый период:
    1. Реализовано товаров на сумму 27 000 000 тенге.
    2. Оказано услуг на сумму 5 000 000 тенге.
    3. Доходы от сдачи в аренду имущества 1 800 000 тенге.
    4. В апреле дебитор погасил обязательство за оказанные услуги, возникшее в 2011 году, которое предприятие по результатам 2014 года отнесло на вычеты как сомнительное, в размере 570 000 тенге.
    5. В мае предприятием получена безвозвратная финансовая помощь от другого юридического лица в размере 2 000 000 тенге.
    6. Сумма расходов на содержание спорткомплекса для рабочих предприятия составила 3 000 000, а сумма доходов 1 850 000 тенге.
    7. Начисленные и выплаченные доходы работникам за год 5 500 000, в том числе доходы работников инвалидов 500 000. Социальный налог исчисленный с доходов работников инвалидов 49 500.
    8. Расходы юридического лица, связанные с доставкой работников до работы и обратно 100 000 тенге.
    9. В течение отчетного года предприятие имело обязательства по погашению следующих кредитов, в том числе:
    А) по кредиту на сумму 14 000 000 тенге, взятому в кредитном товариществе, сумма вознаграждения по которому составляет 20% годовых;Б) по кредиту на сумму 10 000 000 тенге, который был взят в банке, сумма вознаграждения по которому составляет 1 000 000; На сумму кредита Компания «Кооператор» приобрело офис для работников.В) по кредиту, предоставленного связанной стороной, сумма начисленного вознаграждения по которому составляет за год 5 000 000 тенге и уплачено 2 500 000; Справочно: графики погашения по уплате вознаграждения предприятием не нарушены, среднегодовая сумма собственного капитала составила 20 000 000 тенге, среднегодовая сумма обязательств составила 200 000 000 тенге. 
    1. Физическое лицо оказало возмездные услуги по договору гражданско-правового характера на сумму 4 500 000 тенге
    2. Предприятием за  год имеет следующие данные по расчетам с бюджетом    
    НалогИсчисленоУплаченоСальдо на начало года(- недоимка,+ переплата)Налог на транспорт45 29049 300-3 220Плата за эмиссию220 000260 000-50 000Соц/налог280 000270 0000Налог на имущество301 680260 00027 000Земельный налог9 1289 000500               
    1. Авансовые платежи, исчисленные в течение отчетного года, составили 3 000 000 тенге.
    2. Налогоплательщик, не состоит в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков
    Требуется:Определите сумму уменьшения НОД за налоговый период? 
    • A. 

      1 743 814 тенге

    • B. 

      743 814 тенге

    • C. 

      1 150 000 тенге

    • D. 

      1 768 564 тенге

  • 6. 
    Обязательная задача (6 из 6 вопросов).Цена вопроса - 5 баллов Период  2016 годЕд. измерения: тенгеМРП 2121 тенгеМЗП 22 859 тенгеСтавка КПН 20% Компания «Кооператор», имеет следующие данные без НДС за налоговый период:
    1. Реализовано товаров на сумму 27 000 000 тенге.
    2. Оказано услуг на сумму 5 000 000 тенге.
    3. Доходы от сдачи в аренду имущества 1 800 000 тенге.
    4. В апреле дебитор погасил обязательство за оказанные услуги, возникшее в 2011 году, которое предприятие по результатам 2014 года отнесло на вычеты как сомнительное, в размере 570 000 тенге.
    5. В мае предприятием получена безвозвратная финансовая помощь от другого юридического лица в размере 2 000 000 тенге.
    6. Сумма расходов на содержание спорткомплекса для рабочих предприятия составила 3 000 000, а сумма доходов 1 850 000 тенге.
    7. Начисленные и выплаченные доходы работникам за год 5 500 000, в том числе доходы работников инвалидов 500 000. Социальный налог исчисленный с доходов работников инвалидов 49 500.
    8. Расходы юридического лица, связанные с доставкой работников до работы и обратно 100 000 тенге.
    9. В течение отчетного года предприятие имело обязательства по погашению следующих кредитов, в том числе:
    А) по кредиту на сумму 14 000 000 тенге, взятому в кредитном товариществе, сумма вознаграждения по которому составляет 20% годовых;Б) по кредиту на сумму 10 000 000 тенге, который был взят в банке, сумма вознаграждения по которому составляет 1 000 000; На сумму кредита Компания «Кооператор» приобрело офис для работников.В) по кредиту, предоставленного связанной стороной, сумма начисленного вознаграждения по которому составляет за год 5 000 000 тенге и уплачено 2 500 000; Справочно: графики погашения по уплате вознаграждения предприятием не нарушены, среднегодовая сумма собственного капитала составила 20 000 000 тенге, среднегодовая сумма обязательств составила 200 000 000 тенге. 
    1. Физическое лицо оказало возмездные услуги по договору гражданско-правового характера на сумму 4 500 000 тенге
    2. Предприятием за  год имеет следующие данные по расчетам с бюджетом    
    НалогИсчисленоУплаченоСальдо на начало года(- недоимка,+ переплата)Налог на транспорт45 29049 300-3 220Плата за эмиссию220 000260 000-50 000Соц/налог280 000270 0000Налог на имущество301 680260 00027 000Земельный налог9 1289 000500               
    1. Авансовые платежи, исчисленные в течение отчетного года, составили 3 000 000 тенге.
    2. Налогоплательщик, не состоит в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков
    Требуется:Определите сумму КПН к уплате за налоговый период? 
    • A. 

      365 360 тенге

    • B. 

      590 423 тенге

    • C. 

      370 310 тенге

    • D. 

      565 360 тенге

  • 7. 
    Дополнительная задача 1. (1 из 5 вопросов).Цена вопроса - 3 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Работнику компании ТОО «Слон» в сентябре месяце была начислена заработная плата за отработанное время в сумме 300 000 тенге. Также в сентябре месяце произведены следующие выплаты: 
    • В июне компания отправила работника в командировку на повышение квалификации сроком на 5 дней без оформления командировки.
    • Расходы на обучение составили - 68 000 тенге, подтверждены документально расходы на проезд (в оба направления) – 77000 тенге, расходы на проживание - 50000 тенге, суточные - 12000 тенге в сутки.
    • Обучение без оформления служебной командировки в другую местность проходила в пределах Казахстана.
    • Компания подарила своему работнику часы, стоимостью = 80 000 тенге.
    • С заработной платы работника ежемесячно удерживается и перечисляется ипотечной кредит в жилищный строительный сберегательный банк в размере 48 000 тенге, в том числе вознаграждение 10 000 тенге.
    • У работника родился ребенок и компания выплатила ему 180 000 тенге.
    • От работника имеется заявление о предоставлении ему налогового вычета в минимальном размере заработной платы, установленном законом о республиканском бюджете и действующем на дату начисления дохода, на соответствующий месяц, за который начисляется доход.
     Требуется:Найти сумму вычета по ИПН 
    • A. 

      78 589

    • B. 

      88 589

    • C. 

      60 589

    • D. 

      70 589

  • 8. 
    Дополнительная задача 1. (2 из 5 вопросов).Цена вопроса - 3 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Работнику компании ТОО «Слон» в сентябре месяце была начислена заработная плата за отработанное время в сумме 300 000 тенге. Также в сентябре месяце произведены следующие выплаты: 
    • В июне компания отправила работника в командировку на повышение квалификации сроком на 5 дней без оформления командировки.
    • Расходы на обучение составили - 68 000 тенге, подтверждены документально расходы на проезд (в оба направления) – 77000 тенге, расходы на проживание - 50000 тенге, суточные - 12000 тенге в сутки.
    • Обучение без оформления служебной командировки в другую местность проходила в пределах Казахстана.
    • Компания подарила своему работнику часы, стоимостью = 80 000 тенге.
    • С заработной платы работника ежемесячно удерживается и перечисляется ипотечной кредит в жилищный строительный сберегательный банк в размере 48 000 тенге, в том числе вознаграждение 10 000 тенге.
    • У работника родился ребенок и компания выплатила ему 180 000 тенге.
    • От работника имеется заявление о предоставлении ему налогового вычета в минимальном размере заработной платы, установленном законом о республиканском бюджете и действующем на дату начисления дохода, на соответствующий месяц, за который начисляется доход.
     Требуется:Найти сумму ИПН с доходов работников 
    • A. 

      30 941

    • B. 

      48 941

    • C. 

      47 141

    • D. 

      34 941

  • 9. 
    Дополнительная задача 1. (3 из 5 вопросов).Цена вопроса - 3 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Работнику компании ТОО «Слон» в сентябре месяце была начислена заработная плата за отработанное время в сумме 300 000 тенге. Также в сентябре месяце произведены следующие выплаты: 
    • В июне компания отправила работника в командировку на повышение квалификации сроком на 5 дней без оформления командировки.
    • Расходы на обучение составили - 68 000 тенге, подтверждены документально расходы на проезд (в оба направления) – 77000 тенге, расходы на проживание - 50000 тенге, суточные - 12000 тенге в сутки.
    • Обучение без оформления служебной командировки в другую местность проходила в пределах Казахстана.
    • Компания подарила своему работнику часы, стоимостью = 80 000 тенге.
    • С заработной платы работника ежемесячно удерживается и перечисляется ипотечной кредит в жилищный строительный сберегательный банк в размере 48 000 тенге, в том числе вознаграждение 10 000 тенге.
    • У работника родился ребенок и компания выплатила ему 180 000 тенге.
    • От работника имеется заявление о предоставлении ему налогового вычета в минимальном размере заработной платы, установленном законом о республиканском бюджете и действующем на дату начисления дохода, на соответствующий месяц, за который начисляется доход.
     Требуется:Найти сумму социальных отчислений 
    • A. 

      17 100

    • B. 

      11 430

    • C. 

      25 200

    • D. 

      13 500

  • 10. 
    Дополнительная задача 1. (4 из 5 вопросов).Цена вопроса - 3 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Работнику компании ТОО «Слон» в сентябре месяце была начислена заработная плата за отработанное время в сумме 300 000 тенге. Также в сентябре месяце произведены следующие выплаты: 
    • В июне компания отправила работника в командировку на повышение квалификации сроком на 5 дней без оформления командировки.
    • Расходы на обучение составили - 68 000 тенге, подтверждены документально расходы на проезд (в оба направления) – 77000 тенге, расходы на проживание - 50000 тенге, суточные - 12000 тенге в сутки.
    • Обучение без оформления служебной командировки в другую местность проходила в пределах Казахстана.
    • Компания подарила своему работнику часы, стоимостью = 80 000 тенге.
    • С заработной платы работника ежемесячно удерживается и перечисляется ипотечной кредит в жилищный строительный сберегательный банк в размере 48 000 тенге, в том числе вознаграждение 10 000 тенге.
    • У работника родился ребенок и компания выплатила ему 180 000 тенге.
    • От работника имеется заявление о предоставлении ему налогового вычета в минимальном размере заработной платы, установленном законом о республиканском бюджете и действующем на дату начисления дохода, на соответствующий месяц, за который начисляется доход.
     Требуется:Найти сумму Социального налога к уплате 
    • A. 

      37 620

    • B. 

      26 190

    • C. 

      20 520

    • D. 

      34 420

  • 11. 
    Дополнительная задача 1. (5 из 5 вопросов).Цена вопроса - 3 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Работнику компании ТОО «Слон» в сентябре месяце была начислена заработная плата за отработанное время в сумме 300 000 тенге. Также в сентябре месяце произведены следующие выплаты: 
    • В июне компания отправила работника в командировку на повышение квалификации сроком на 5 дней без оформления командировки.
    • Расходы на обучение составили - 68 000 тенге, подтверждены документально расходы на проезд (в оба направления) – 77000 тенге, расходы на проживание - 50000 тенге, суточные - 12000 тенге в сутки.
    • Обучение без оформления служебной командировки в другую местность проходила в пределах Казахстана.
    • Компания подарила своему работнику часы, стоимостью = 80 000 тенге.
    • С заработной платы работника ежемесячно удерживается и перечисляется ипотечной кредит в жилищный строительный сберегательный банк в размере 48 000 тенге, в том числе вознаграждение 10 000 тенге.
    • У работника родился ребенок и компания выплатила ему 180 000 тенге.
    • От работника имеется заявление о предоставлении ему налогового вычета в минимальном размере заработной платы, установленном законом о республиканском бюджете и действующем на дату начисления дохода, на соответствующий месяц, за который начисляется доход.
     Требуется:Найти сумму ИПН с доходов физического лица виде дивидендов, если физическое лицо – нерезидент, и владеет акциями 1,5 года. Сумма дивидендов 100 000 тенге. 
    • A. 

      5 000

    • B. 

      10 000

    • C. 

      7 714

    • D. 

      15 000

  • 12. 
    Дополнительная задача 2. (1 из 4 вопросов).Цена вопроса - 4 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Компания "Тамока", являющаяся нерезидентом Республики Казахстан, без образования постоянного учреждения, не плательщик НДС в РК, заключила с казахстанской компании "Алиби" - резидентом РК, плательщиком НДС в РК договор на выполнения 3 видов услуг.  Первая услуга была выполнена на территории РК и нерезидент  предъявила 5 июля  счет на оплату своих услуг (инвойс), на сумму 10 000$ США,  Акт оказанных услуг № 1 был подписан 8 июля. "Алиби" - резидент РК оплатил счет на оплату 12 июля за первую услугу.Вторая услуга была выполнена 1 ноября на сумму 5000 $ США, Акт оказанных услуг № 2 подписан 1 ноября,   "Алиби" - резидент РК, еще не оплатил за услугу и собирается заплатить в 2017 г., вторая услуга была выполнена на территории РК.По условиям договора "Алиби" - резидент РК, выплатил аванс в сумме 3000 $ США за третью услугу 10 декабря, но услуга будет оказана в январе 2017 г.Дополнительная информация:Ставка КПН 20%Ставка НДС 12%Курс доллара на дату 5 июля - 350 тенге за доллар,Курс доллара на дату 8 июля   360 тенге за доллар.Курс доллара на дату 12 июля - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 1 ноября - 340 тенге за доллар.Курс доллара на дату 10 декабря - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 31 декабря - 345 тенге за доллар. Требуется:Найти сумму Корпоративного Подоходного налога удерживаемого у источника выплат по доходам нерезидента с первой услуги 
    • A. 

      700 000 тенге

    • B. 

      720 000 тенге

    • C. 

      710 000 тенге

    • D. 

      Нет верной суммы

  • 13. 
    Дополнительная задача 2. (2 из 4 вопросов).Цена вопроса - 4 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Компания "Тамока", являющаяся нерезидентом Республики Казахстан, без образования постоянного учреждения, не плательщик НДС в РК, заключила с казахстанской компании "Алиби" - резидентом РК, плательщиком НДС в РК договор на выполнения 3 видов услуг.  Первая услуга была выполнена на территории РК и нерезидент  предъявила 5 июля  счет на оплату своих услуг (инвойс), на сумму 10 000$ США,  Акт оказанных услуг № 1 был подписан 8 июля. "Алиби" - резидент РК оплатил счет на оплату 12 июля за первую услугу.Вторая услуга была выполнена 1 ноября на сумму 5000 $ США, Акт оказанных услуг № 2 подписан 1 ноября,   "Алиби" - резидент РК, еще не оплатил за услугу и собирается заплатить в 2017 г., вторая услуга была выполнена на территории РК.По условиям договора "Алиби" - резидент РК, выплатил аванс в сумме 3000 $ США за третью услугу 10 декабря, но услуга будет оказана в январе 2017 г.Дополнительная информация:Ставка КПН 20%Ставка НДС 12%Курс доллара на дату 5 июля - 350 тенге за доллар,Курс доллара на дату 8 июля   360 тенге за доллар.Курс доллара на дату 12 июля - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 1 ноября - 340 тенге за доллар.Курс доллара на дату 10 декабря - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 31 декабря - 345 тенге за доллар. Требуется:Найти сумму Корпоративного Подоходного налога удерживаемого у источника выплат по доходам нерезидента со второй услуги 
    • A. 

      345 000 тенге

    • B. 

      340 000 тенге

    • C. 

      355 000 тенге

    • D. 

      Нет верной суммы

  • 14. 
    Дополнительная задача 2. (3 из 4 вопросов).Цена вопроса - 3 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Компания "Тамока", являющаяся нерезидентом Республики Казахстан, без образования постоянного учреждения, не плательщик НДС в РК, заключила с казахстанской компании "Алиби" - резидентом РК, плательщиком НДС в РК договор на выполнения 3 видов услуг.  Первая услуга была выполнена на территории РК и нерезидент  предъявила 5 июля  счет на оплату своих услуг (инвойс), на сумму 10 000$ США,  Акт оказанных услуг № 1 был подписан 8 июля. "Алиби" - резидент РК оплатил счет на оплату 12 июля за первую услугу.Вторая услуга была выполнена 1 ноября на сумму 5000 $ США, Акт оказанных услуг № 2 подписан 1 ноября,   "Алиби" - резидент РК, еще не оплатил за услугу и собирается заплатить в 2017 г., вторая услуга была выполнена на территории РК.По условиям договора "Алиби" - резидент РК, выплатил аванс в сумме 3000 $ США за третью услугу 10 декабря, но услуга будет оказана в январе 2017 г.Дополнительная информация:Ставка КПН 20%Ставка НДС 12%Курс доллара на дату 5 июля - 350 тенге за доллар,Курс доллара на дату 8 июля   360 тенге за доллар.Курс доллара на дату 12 июля - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 1 ноября - 340 тенге за доллар.Курс доллара на дату 10 декабря - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 31 декабря - 345 тенге за доллар. Требуется:Найти сумму Корпоративного Подоходного налога удерживаемого у источника выплат по доходам нерезидента с третьей услуги? 
    • A. 

      213 000 тенге

    • B. 

      207 000 тенге

    • C. 

      Начисленного дохода нет, подоходного налога нет.

    • D. 

      Нет верной суммы

  • 15. 
    Дополнительная задача 2. (4 из 4 вопросов).Цена вопроса - 4 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге Компания "Тамока", являющаяся нерезидентом Республики Казахстан, без образования постоянного учреждения, не плательщик НДС в РК, заключила с казахстанской компании "Алиби" - резидентом РК, плательщиком НДС в РК договор на выполнения 3 видов услуг.  Первая услуга была выполнена на территории РК и нерезидент  предъявила 5 июля  счет на оплату своих услуг (инвойс), на сумму 10 000$ США,  Акт оказанных услуг № 1 был подписан 8 июля. "Алиби" - резидент РК оплатил счет на оплату 12 июля за первую услугу.Вторая услуга была выполнена 1 ноября на сумму 5000 $ США, Акт оказанных услуг № 2 подписан 1 ноября,   "Алиби" - резидент РК, еще не оплатил за услугу и собирается заплатить в 2017 г., вторая услуга была выполнена на территории РК.По условиям договора "Алиби" - резидент РК, выплатил аванс в сумме 3000 $ США за третью услугу 10 декабря, но услуга будет оказана в январе 2017 г.Дополнительная информация:Ставка КПН 20%Ставка НДС 12%Курс доллара на дату 5 июля - 350 тенге за доллар,Курс доллара на дату 8 июля   360 тенге за доллар.Курс доллара на дату 12 июля - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 1 ноября - 340 тенге за доллар.Курс доллара на дату 10 декабря - 355 тенге за доллар.Курс доллара на дату 31 декабря - 345 тенге за доллар. Требуется:Найти сумму НДС за нерезидента при выполнении им первой услуги 
    • A. 

      426 000 тенге

    • B. 

      420 000 тенге

    • C. 

      432 000 тенге

    • D. 

      414 000 тенге

  • 16. 
    Дополнительная задача 3. (1 из 4 вопросов).Цена вопроса - 3 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге За налоговый период по ТОО «Арбат» была следующая информация: 
    1. Оборот от реализации продуктов питания внутри страны - 14 000 000 тенге.
    2. Оборот от реализации продуктов питания на экспорт - 2 600 000 тенге.
    3. Оборот от реализации лекарственных средств внутри страны – 1 500 000 тенге.
    4. Оборот от реализации лекарственных средств на экспорт – 1 300 000 тенге.
    5. В ходе рекламной акции переданы товары, стоимость единицы товара 9 000 тенге, на
    общую стоимость 250 000 тенге.
    1. Получено от поставщиков сырье на сумму 5 600 000 тенге.
    2. Оплачены счета за полученные транспортные услуги, оказанные на территории РК- 850 000 тенге.
    3. Приобретены: легковой автомобиль за 1 500 000 тенге, который используют как основное средство и легковой автомобиль за 1 200 000 тенге, который перепродадут в  следующем квартале.
    4. Предприятие импортировало оборудование, стоимость, которого составила 25 000 долларов США. НДС на импорт в текущем налоговом периоде в бюджет не уплатили.
     Налогоплательщик использует пропорциональный метод отнесения НДС в зачет.Все поставщики являются плательщиками НДС и выписали счет-фактуры.Данные представлены без учета НДС. Дополнительная информация:Курс валют: На дату воза на территорию РК 300 тенге/доллар.Требуется:Найдите НДС начисленный за налоговый период 
    • A. 

      1 860 000 тенге

    • B. 

      1 992 000 тенге

    • C. 

      2 580 000 тенге

    • D. 

      1 680 000 тенге

  • 17. 
    Дополнительная задача 3. (2 из 4 вопросов).Цена вопроса - 5 баллов           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге За налоговый период по ТОО «Арбат» была следующая информация: 
    1. Оборот от реализации продуктов питания внутри страны - 14 000 000 тенге.
    2. Оборот от реализации продуктов питания на экспорт - 2 600 000 тенге.
    3. Оборот от реализации лекарственных средств внутри страны – 1 500 000 тенге.
    4. Оборот от реализации лекарственных средств на экспорт – 1 300 000 тенге.
    5. В ходе рекламной акции переданы товары, стоимость единицы товара 9 000 тенге, на
    общую стоимость 250 000 тенге.
    1. Получено от поставщиков сырье на сумму 5 600 000 тенге.
    2. Оплачены счета за полученные транспортные услуги, оказанные на территории РК- 850 000 тенге.
    3. Приобретены: легковой автомобиль за 1 500 000 тенге, который используют как основное средство и легковой автомобиль за 1 200 000 тенге, который перепродадут в  следующем квартале.
    4. Предприятие импортировало оборудование, стоимость, которого составила 25 000 долларов США. НДС на импорт в текущем налоговом периоде в бюджет не уплатили.
     Налогоплательщик использует пропорциональный метод отнесения НДС в зачет.Все поставщики являются плательщиками НДС и выписали счет-фактуры.Данные представлены без учета НДС. Дополнительная информация:Курс валют: На дату воза на территорию РК 300 тенге/доллар.Требуется:Найдите НДС в разрешенный зачет за налоговый период 
    • A. 

      1 820 505 тенге

    • B. 

      785 505 тенге

    • C. 

      1 571 065 тенге

    • D. 

      774 000тенге

  • 18. 
    Дополнительная задача 3. (3 из 4 вопросов).Цена вопроса - 2 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге За налоговый период по ТОО «Арбат» была следующая информация: 
    1. Оборот от реализации продуктов питания внутри страны - 14 000 000 тенге.
    2. Оборот от реализации продуктов питания на экспорт - 2 600 000 тенге.
    3. Оборот от реализации лекарственных средств внутри страны – 1 500 000 тенге.
    4. Оборот от реализации лекарственных средств на экспорт – 1 300 000 тенге.
    5. В ходе рекламной акции переданы товары, стоимость единицы товара 9 000 тенге, на
    общую стоимость 250 000 тенге.
    1. Получено от поставщиков сырье на сумму 5 600 000 тенге.
    2. Оплачены счета за полученные транспортные услуги, оказанные на территории РК- 850 000 тенге.
    3. Приобретены: легковой автомобиль за 1 500 000 тенге, который используют как основное средство и легковой автомобиль за 1 200 000 тенге, который перепродадут в  следующем квартале.
    4. Предприятие импортировало оборудование, стоимость, которого составила 25 000 долларов США. НДС на импорт в текущем налоговом периоде в бюджет не уплатили.
     Налогоплательщик использует пропорциональный метод отнесения НДС в зачет.Все поставщики являются плательщиками НДС и выписали счет-фактуры.Данные представлены без учета НДС. Дополнительная информация:Курс валют: На дату воза на территорию РК 300 тенге/доллар.Требуется:Найдите НДС к уплате за налоговый период 
    • A. 

      740 474 тенге

    • B. 

      1 017 711 тенге

    • C. 

      Нет верного ответа

    • D. 

      894 495 тенге

  • 19. 
    Дополнительная задача 3. (4 из 4 вопросов).Цена вопроса - 5 балла           Период  2016 год.Ед. измерения:  тенге.МРП 2121 тенгеМЗП 22859 тенге За налоговый период по ТОО «Арбат» была следующая информация: 
    1. Оборот от реализации продуктов питания внутри страны - 14 000 000 тенге.
    2. Оборот от реализации продуктов питания на экспорт - 2 600 000 тенге.
    3. Оборот от реализации лекарственных средств внутри страны – 1 500 000 тенге.
    4. Оборот от реализации лекарственных средств на экспорт – 1 300 000 тенге.
    5. В ходе рекламной акции переданы товары, стоимость единицы товара 9 000 тенге, на
    общую стоимость 250 000 тенге.
    1. Получено от поставщиков сырье на сумму 5 600 000 тенге.
    2. Оплачены счета за полученные транспортные услуги, оказанные на территории РК- 850 000 тенге.
    3. Приобретены: легковой автомобиль за 1 500 000 тенге, который используют как основное средство и легковой автомобиль за 1 200 000 тенге, который перепродадут в  следующем квартале.
    4. Предприятие импортировало оборудование, стоимость, которого составила 25 000 долларов США. НДС на импорт в текущем налоговом периоде в бюджет не уплатили.
     Налогоплательщик использует пропорциональный метод отнесения НДС в зачет.Все поставщики являются плательщиками НДС и выписали счет-фактуры.Данные представлены без учета НДС. Дополнительная информация:Курс валют: На дату воза на территорию РК 300 тенге/доллар.Требуется:Если бы налогоплательщик уплатил НДС на импорт в текущем налоговом периоде, тогда чему равен  НДС к уплате за налоговый период 
    • A. 

      132 245 тенге

    • B. 

      121 065 тенге

    • C. 

      0 тенге

    • D. 

      894 495 тенге

  • 20. 
    Тесты. (1 из 30 вопросов).Цена вопроса - 1 баллНалоговый агент обязан представлять в органы налоговой службы налоговую отчетность:
    • A. 

      по удержанию налогов у источника выплаты, по которым не произведено перечисление в бюджет;

    • B. 

      в случае ликвидации налогоплательщика, которому налоговый агент осуществлял выплаты;

    • C. 

      в случае своей ликвидации, если у него имеется недоимка;

    • D. 

      по исполнению налоговых обязательств.

  • 21. 
    Тесты. (2 из 30 вопросов).Цена вопроса - 1 баллУплаченные суммы платы за размещение наружной (визуальной) рекламы:
    • A. 

      подлежат возврату в случае уплаты ее ранее установленного срока уплаты;

    • B. 

      подлежат возврату при размещении неизменной рекламы на объекте рекламы в течение 2 месяцев;

    • C. 

      не подлежат возврату;

    • D. 

      нет верного ответа.

  • 22. 
    Тесты. (3 из 30 вопросов).Цена вопроса - 1 баллНалогоплательщик обязан произвести постановку на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость при превышении за календарный год минимума оборота в размере:
    • A. 

      10000-кратной величины месячного расчетного показателя на соответствующий финансовый год;

    • B. 

      20000-кратной величины месячного расчетного показателя на соответствующий финансовый год;

    • C. 

      30000-кратной величины месячного расчетного показателя на соответствующий финансовый год;

    • D. 

      нет верного ответа.

  • 23. 
    Тесты. (4 из 30 вопросов).Цена вопроса - 1 баллНалоговое обязательство:
    • A. 

      исполняется налогоплательщиком самостоятельно;

    • B. 

      в отдельных случаях исполняется налоговым агентом;

    • C. 

      в отдельных случаях исполняется налоговым органом;

    • D. 

      все ответы верны.

  • 24. 
    Тесты. (5 из 30 вопросов).Цена вопроса - 1 баллСрок исковой давности по налоговому обязательству и требованию:
    • A. 

      составляет 5 лет;

    • B. 

      переносится на 10 лет;

    • C. 

      составляет 3 года;

    • D. 

      нет верного ответа.

  • 25. 
    Тесты. (6 из 30 вопросов).Цена вопроса - 1 баллВ целях налогообложения учитываются в соответствие с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности:
    • A. 

      курсовая разница;

    • B. 

      амортизационные отчисления;

    • C. 

      товарно-материальные запасы;

    • D. 

      курсовая разница и товарно-материальные запасы.